2025년 주민세 완벽 가이드 – 부과 기준·지역별 세율·납부 방법 총정리

 

 

2025년 주민세는 개인·사업자·재산분으로 부과되며, 전자고지·모바일 납부 확대와 함께 일부 지자체 세율 인상이 눈에 띕니다. 이 글에서는 부과 기준, 지역별 세율 변동, 납부 방법, 절세 포인트를 한 번에 정리했습니다. 특히 사업소분·종업원분과 지역별 개인분 세율은 표 + 해설로 이해를 도왔습니다.

📑 목차

• 주민세 개요와 부과 대상
• 2025년 주민세 부과 기준 (개인·사업자·재산분)
• 사업소분·종업원분 세율 상세 (표 + 해설)
• 2025년 변화 포인트
• 지역별 주민세 세율 현황 (개인분, 2025)
• 납부 방법 (온라인·오프라인·모바일)
• 절세·주의 팁
• 요약 및 마무리

1) 주민세 개요와 부과 대상

주민세는 지방자치단체가 매년 부과하는 지방세로, 해당 지역의 행정·복지·인프라 재원으로 쓰입니다. 개인, 사업자(개인·법인), 사업용 재산 등이 대상이며, 각 지자체 조례에 따라 세율과 부과 방식이 일부 달라질 수 있습니다.

2) 2025년 주민세 부과 기준 (개인·사업자·재산분)

구분	부과 대상	산정 기준	부과 시기	납부 시기
개인분	해당 지자체 주소지 보유 만 18세 이상 주민	정액(지자체 조례, 보통 10,000~12,500원)	매년 7월 1일 기준	8월 16일~8월 31일
사업소분	사업장을 둔 개인·법인사업자	자본금·종업원·면적 등(조례별 차등)	매년 7월 1일 기준	8월 16일~8월 31일
재산분	사업용 건물·시설 보유자	건물 연면적(㎡)당 부과	매년 7월	8월 16일~8월 31일

※ ‘만 18세’ 기준은 지방세법 및 각 지자체 조례에 따릅니다. 실제 세액은 거주지 조례·감면 적용 여부에 따라 달라질 수 있습니다.

2-1) 사업소분·종업원분 세율 상세 (2025년)

사업소분 주민세는 사업장 소재지와 규모(자본금·면적·종업원)에 따라 산정되는 정액·정율세가 혼합된 구조로, 특·광역시 개인사업자는 연 5만원이 일반적이며, 법인은 자본금 규모에 따라 5만~20만원 범위에서 부과됩니다. 또한 사업장 연면적 330㎡ 초과 시 초과 1㎡당 250원 추가가 붙어 대형 매장·공장일수록 부담이 커질 수 있습니다.

 

종업원분 주민세는 매월 지급하는 급여총액의 0.5%로 산정되어 인건비 비중이 큰 업종·기관에 상대적으로 영향이 큽니다. 매년 8월 납부기한 전에 자본금·면적·급여자료를 점검하고 전자고지·전자납부를 이용하면 가산세를 예방할 수 있습니다.

구분	부과 기준	세율·금액 예시
사업소분(개인)	특·광역시 사업자	연 50,000원
사업소분(법인)	자본금 규모(조례별 차등)	연 50,000원 ~ 200,000원
연면적 추가	330㎡ 초과분	1㎡당 250원 추가
종업원분	급여 총액	0.5%

※ 실제 금액은 지자체 조례·업종·자본금·면적·직전과세자료 등에 따라 달라집니다.

 

3) 2025년 변화 포인트

• 전자고지·납부 확대: 위택스·지로·간편결제앱 납부. 전자고지 신청 시 500~1,000원 감면(지자체별 상이).
• 환경·교통 인프라 재원 활용: 일부 지자체는 주민세 일부를 기후대응·대중교통 개선 등에 사용.
• 일부 지역 세율 인상: 과거 3~5천원이던 군 지역이 1만원으로 상향된 사례 다수.

 

4) 지역별 주민세 세율 현황 (개인분, 2025)

2025년 주민세 개인분은 전국 공통 세율이 아닌 지자체 조례에 따라 다르게 책정됩니다. 특히 올해는 과거 3,000~5,000원 수준이던 일부 군(郡) 지역이 10,000원으로 대폭 인상되는 등 변화 폭이 컸습니다.

 

서울특별시는 지방교육세 포함 6,000원으로 비교적 낮지만, 6대 광역시와 경기도 주요 도시, 제주특별자치도 등은 10,000원을 기준으로 책정한 곳이 많습니다. 반면 성남·부천 등 일부 도시는 12,500원 수준까지 올라갔습니다.

 

강원·충남 일부 군 지역은 예년 대비 2~3배 상승 사례도 확인됩니다. 이는 재정 확충과 지역 서비스 개선 목적의 조정으로, 고지서·위택스에서 자신의 실제 금액을 반드시 확인해야 합니다. 아래 표는 주요 지역 세율을 요약한 참고 자료입니다.

 

지역	주민세(개인분) 세율
서울특별시	4,800원 + 지방교육세 1,200원 = 6,000원
6대 광역시(부산·대구·인천·광주·대전·울산)	10,000원 (일부 구 인상 적용)
경기도	10,000원(대부분), 성남·부천 일부 12,500원
강원도	5,000원~10,000원 (일부 군 인상)
충남 일부 군·시	3,000원 → 10,000원 (홍성·태안 등)
전북·전남·경남	10,000원 (대부분 변동 없음)
경북 일부 군(울진·울릉 등)	10,000원
제주특별자치도	10,000원
부천시	12,500원 (지방교육세 포함)

※ 위 금액은 각 지자체 고지·조례에 따라 변동 가능. 납부 전 위택스/지자체 공지로 최종 확인하세요.

 

5) 납부 방법 (온라인·오프라인·모바일)

• 온라인: 위택스(wetax.go.kr), 인터넷지로, 지방세입계좌
• 오프라인: 은행·농협·우체국 창구 납부
• 모바일: 지방세 앱, 카카오페이·토스·네이버페이 등 간편결제

6) 절세·주의 팁

• 전자고지 신청: 500~1,000원 감면(지자체별). 알림 수신으로 기한 경과 방지.
• 부과 기준일 점검: 주소지 이전 시 7월 1일 기준 확인해 이중 납부 예방.
• 사업자 필수 점검: 자본금·연면적·급여자료 오류 시 가산세 및 추징 위험.
• 기한 엄수: 8월 31일 이후 납부 시 3% 가산세 + 일 0.025% 납부지연 가산금.

요약 및 마무리

2025년 주민세는 전자고지·모바일 납부가 일상화되고, 일부 지역은 개인분 10,000~12,500원 수준으로 상향되었습니다. 사업자는 사업소분·종업원분 산정 요소를 사전에 점검하세요. 납부기한(8/16~8/31)을 지키고 전자고지 감면을 챙기면 불필요한 가산세를 피할 수 있습니다. 최종 금액은 고지서·위택스로 확인하는 것이 가장 정확합니다.

 

 

📚 추가 글 읽기

EV 구매 전 필독

기아 전기차 EV3,EV4,EV5 비교

크기·주행거리·가격대·장단점을 한눈에 정리한 비교표 가이드.

바로 보기

초보 필수

기아 EV5 유지비, 보조금 충전 초보 필수가이드

월 유지비 계산표·보조금·충전 생활 A to Z를 쉽게 설명.

바로 보기

라이프·리모델링

낡은 '주택' 건축가 부부가 고치면?

노후주택의 가치와 공간 재해석 사례를 소개합니다.

바로 보기

인테리어 팁

2평 방에 '이것' 하나 달았더니 확~ 넓어졌네?

작은 방도 넓어 보이게 하는 실전 인테리어 포인트.

바로 보기

게임·투자

크래프톤 투자 중국개발사, 신작 '오브 픽스 앤 타이즈' 공개

신작 공개와 투자 포인트 간략 요약.

바로 보기